IPO用語集

証券取引所への新規上場申請を行う意思表示の手続きで、正式な上場申請に先立って主幹事証券会社が取引所に「上場申請エントリーシート」を提出すること

取引の開始から財務諸表への記録まで一連の業務プロセスを証憑で追跡し、内部統制の整備状況を評価する手続

IPOや公募増資において、当初の募集予定数量を超える需要があった場合に、主幹事証券が大株主から株式を借りて追加販売する仕組み。

IPO時における株式の募集・売出しの形態を指す。国内オファリング、旧臨時報告書方式、グローバルオファリングの3形態がある。

内部統制が一定期間にわたり継続的かつ有効に機能しているかを確認・評価する手続

企業が新たに株式を発行し、不特定多数の投資家に対して取得の申込みを勧誘すること

顧客から預かった資金や自己資金を組織的に運用する法人投資家の総称

すでに発行されている株式を一定の比率で細分化し、発行済株式数を増加させる手続き。投資単位の引下げを目的として実施される。

東京証券取引所が運営する高い成長可能性を有する企業向けの株式市場で、旧マザーズ・JASDAQグロースを統合して2022年4月に誕生

上場企業が証券取引所の適時開示ルールに基づき、決算発表時に作成・開示する決算速報。有価証券報告書に先立ち公開される。

監査人が主幹事証券会社に対し、財務情報の正確性を報告する書簡

業務プロセスの詳細な手順や内容を文章で記述した文書。内部統制3点セットの一つで、フローチャートやRCMの基礎となる。

IPO時における株式の募集・売出しを日本国内の投資家のみを対象として行う形態。和文目論見書のみで対応可能で、最も標準的かつコスト負担が軽い方式。

申請会社に対する影響度が20%以上となる子会社で、Ⅱの部の特定項目において詳細情報の記載が求められる

IPO時における株式の募集・売出しを日本国内だけでなく、米国を含む全世界の機関投資家を対象として行う形態。Rule 144AおよびRegulation Sに準拠した英文目論見書を作成する。

グロース市場向けに簡素化されたIIの部に相当する上場申請書類

オーバーアロットメントで借り入れた株式を返還するために、主幹事証券会社が引受価額と同一条件で株式を取得できる権利。

IPO時に一定数量の株式を公開価格で取得し、一定期間のロックアップに同意する機関投資家

証券取引所の定める適時開示制度の一環として、上場会社が提出を求められるコーポレート・ガバナンスの状況を記載した報告書

上場申請前の上場準備作業において、審査基準に関する疑問点や審査上の問題点に対する対処方法の適否等について、証券取引所に相談し見解を得るための手続

証券取引所の規則に基づき、上場直前期以降に株式等を取得した者が上場後一定期間継続保有を確約する制度

東京証券取引所における市場区分の一つで、公開市場における投資対象として一定の時価総額を持ち、基本的なガバナンス水準を備えた持続的成長企業向けの市場

内部統制が適切に設計され、業務プロセスに組み込まれているかを確認・評価する手続

東証グロース市場および名証ネクスト市場に上場する会社が開示を求められる資料であり、ビジネスモデル、市場環境、競争力の源泉、事業計画、リスク情報等を継続的に開示するもの。

一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役または社外監査役

開示府令に基づき有価証券報告書等において個別開示が求められる子会社

東京証券取引所の株式市場区分（プライム・スタンダード・グロース）

上場審査における中心的な資料で、申請会社のすべての内容にわたる会社説明書

主幹事証券会社との契約に基づき、既存株主が上場後一定期間売却を行わない旨を自主的に確約するロックアップ

上場会社の経営者が財務報告に係る内部統制の有効性を評価し、内閣総理大臣に提出する報告書

東京証券取引所における最上位の市場区分

業務プロセスの流れを図式化した文書。内部統制3点セットの一つで、取引の開始から終了までを視覚的に表現する。

上場申請直前事業年度の末日から3か月前の日以後に行うことができる新規上場申請の予備的な申請で、審査期間を短縮し上場スケジュールを円滑に進めることを目的とした制度

上場有価証券のうち、大株主や役員等が所有する株式、自己株式など流通可能性が認められない株式を除いた有価証券で、市場における株式の流動性を測る重要指標

J-SOX制度において業務プロセスに係る内部統制を文書化する際の基本的な3つの文書（フローチャート、業務記述書、RCM）の総称。

金融商品取引法に基づき、上場会社に対して財務報告に係る内部統制の評価と報告を義務付ける制度。

新規上場時に理論価格から一定率（20〜30％程度）割り引いて想定発行価格を決定すること

業務プロセスにおいて想定されるリスクと統制活動の関係を一覧表にまとめた文書。内部統制3点セットの一つ。